Калькулятор стоимости сотрудника
Ставки 2026Рассчитайте полную стоимость сотрудника: НДФЛ по прогрессивной шкале, страховые взносы, налоговый клин. Из gross или из net.
Зачем считать стоимость сотрудника
Стоимость сотрудника для работодателя — это не только зарплата на руки. К ней прибавляются НДФЛ, который удерживается из начисленной зарплаты, и страховые взносы, которые работодатель платит сверх gross. Понимание полной стоимости необходимо для бюджетирования, планирования штатного расписания и сравнения расходов на штатных сотрудников с аутсорсингом или фрилансерами.
Для крупных компаний это критически важная метрика — при штате в 100 человек разница в 5 000 ₽ на сотрудника превращается в 6 млн ₽ годовых дополнительных расходов. Стартапам расчёт помогает понять реальный объём инвестиций в команду и спрогнозировать runway.
Структура расходов на сотрудника в 2026 году
Начисленная зарплата (gross) — базовая сумма, от которой считается всё остальное. Из неё удерживается НДФЛ по прогрессивной шкале: 13% до 2.4 млн ₽ годового дохода, 15% с 2.4 до 5 млн, 18% с 5 до 20 млн, 20% с 20 до 50 млн, 22% свыше 50 млн. Результат — net, зарплата на руки.
Страховые взносы работодатель платит сверх gross. Единый тариф 30%: ПФР — 22% (пенсионное обеспечение), ФСС — 2.9% (больничные, декретные), ФОМС — 5.1% (медицина). Дополнительно уплачиваются взносы на травматизм (НС) — от 0.2% до 8.5% в зависимости от класса профессионального риска по ОКВЭД.
Пример: при gross 100 000 ₽ сотрудник получает примерно 87 000 ₽ (gross минус НДФЛ 13%), а работодатель тратит 130 200 ₽ (gross плюс 30.2% взносов) без учёта накладных расходов. Налоговый клин — разница между стоимостью для работодателя и зарплатой на руки — составляет около 33%.
Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года
С 1 января 2025 года вступила в силу прогрессивная шкала НДФЛ (ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Вместо плоской ставки 13% теперь действуют пять ступеней: 13% до 2.4 млн ₽, 15% от 2.4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн и 22% свыше 50 млн годового дохода. Это означает, что для высокооплачиваемых специалистов разница между gross и net становится более значительной, а налоговый клин растёт.
Как пользоваться калькулятором
Выберите режим расчёта — из gross (вы знаете начисленную зарплату) или из net (вы знаете желаемую зарплату на руки). Введите сумму и накладные расходы. Калькулятор автоматически рассчитает: начисленную и чистую зарплату, НДФЛ по прогрессивной шкале, все страховые взносы, полную стоимость для работодателя и налоговый клин. Расчёт выполняется в браузере, данные никуда не отправляются.
Пониженные тарифы для МСП
Субъекты малого и среднего предпринимательства из реестра ФНС платят страховые взносы по пониженному тарифу 15% на часть зарплаты, превышающую МРОТ (27 093 ₽ в 2026 году). На сумму в пределах МРОТ — стандартные 30%. Экономия может достигать 15% от суммы взносов при средней зарплате.
Налоговый клин в сравнении с другими странами
Налоговый клин в России — 35-45% — ниже среднего по ОЭСР (около 34.6% для одинокого работника). Для сравнения: в Германии он достигает 48%, во Франции — 47%, в Бельгии — 53%. Среди стран с низким клином: Чили (7%), Мексика (19.5%), Швейцария (22.8%). Низкий клин делает Россию конкурентоспособной по стоимости труда для международных компаний.
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитать полную стоимость сотрудника для работодателя?
Полная стоимость складывается из начисленной зарплаты (gross), страховых взносов работодателя (30.2% от gross: ПФР 22%, ФСС 2.9%, ФОМС 5.1%, НС 0.2%) и накладных расходов (ДМС, оборудование, рабочее место). Сотрудник при этом получает на руки gross минус НДФЛ (13–22% по прогрессивной шкале).
Чем отличается gross от net зарплаты?
Gross (брутто) — начисленная зарплата до вычета налогов. Net (нетто) — сумма, которую сотрудник получает на руки после удержания НДФЛ. Работодатель дополнительно платит страховые взносы сверх gross, поэтому полная стоимость сотрудника значительно превышает зарплату на руки.
Какие страховые взносы платит работодатель в 2026 году?
Работодатель уплачивает единый тариф 30% в пределах предельной базы (2 225 000 ₽/год на сотрудника): ПФР 22%, ФСС 2.9%, ФОМС 5.1%. Дополнительно — взносы на травматизм от 0.2%. Сверх предельной базы тариф снижается до 15.1%.
Что такое налоговый клин?
Налоговый клин — это разница между полными затратами работодателя на сотрудника и суммой, которую сотрудник получает на руки, выраженная в процентах от полной стоимости. В России налоговый клин составляет 35–45% в зависимости от уровня зарплаты.
Как перевести зарплату из net в gross?
Для перевода нужно учесть прогрессивную шкалу НДФЛ. При годовом доходе до 2.4 млн ₽ ставка 13%, поэтому gross = net / 0.87. При более высоких доходах расчёт сложнее из-за нескольких ступеней (15%, 18%, 20%, 22%). Наш калькулятор делает это автоматически.
Какие накладные расходы входят в стоимость сотрудника?
Помимо зарплаты и взносов, работодатель несёт расходы на: ДМС, оборудование рабочего места (компьютер, мебель), аренду офисного пространства, обучение и повышение квалификации, корпоративные льготы (питание, транспорт), HR-расходы на подбор и адаптацию.
Есть ли льготы по страховым взносам для МСП?
Субъекты МСП платят пониженный тариф 15% на часть зарплаты свыше МРОТ (27 093 ₽ в 2026). На сумму в пределах МРОТ — стандартные 30%. Это существенно снижает расходы при зарплатах выше 50 000 ₽.