Калькулятор фрилансера онлайн
Ставки 2026Сравните налоговые режимы: самозанятый, ИП УСН 6% и 15%. Чистый доход, часовая ставка, взносы.
Как рассчитать налоги фрилансера
Фрилансеры в России работают в трёх основных налоговых режимах. Каждый из них имеет свои ставки, лимиты и особенности. Правильный выбор режима позволяет сэкономить значительную сумму на налогах.
Самозанятый (НПД)
Налог на профессиональный доход — самый простой режим. Ставка 4% при работе с физическими лицами и 6% с юридическими. Фиксированных взносов нет, отчётности минимум — только чеки через приложение «Мой налог». Ограничение: доход до 2,4 млн ₽ в год. Нельзя нанимать работников. Не копится пенсионный стаж (можно добровольно платить взносы).
ИП на УСН 6% (Доходы)
Налог = Доход × 6% − Страховые взносы
ИП без работников вычитает 100% уплаченных взносов из налога. При доходе до 960 000 ₽/год фиксированные взносы полностью покрывают налог — платите только взносы. Это делает УСН 6% выгодным для среднего и высокого дохода.
ИП на УСН 15% (Доходы − Расходы)
Налог = (Доход − Расходы) × 15%, но не менее 1% от дохода
Выгоден при доле расходов свыше 60% от дохода. Расходы должны быть документально подтверждены: аренда, оборудование, программное обеспечение, связь. Фиксированные взносы ИП включаются в расходы.
Фиксированные взносы ИП в 2026 году
| Взнос | Сумма |
|---|---|
| Фиксированный (ОПС + ОМС) | 57 390 ₽/год |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | до 321 818 ₽ |
Как считается часовая ставка
Часовая ставка = чистый доход / (рабочие дни × часов в день). Стандарт: 22 дня × 8 часов = 176 часов. При доходе 150 000 ₽ и самозанятости (6%) чистыми выходит около 141 000 ₽, а часовая ставка — порядка 800 ₽/час.
Когда переходить с самозанятости на ИП
Переход имеет смысл при доходе от 150–200 тыс. ₽/мес: УСН 6% с вычетом взносов даёт эффективную ставку ниже 6%. При доходе свыше 200 тыс. ₽/мес самозанятость невозможна из-за годового лимита 2,4 млн ₽.
Источники
- НК РФ, глава 26.2 — УСН
- ФЗ-422 от 27.11.2018 — НПД (самозанятые)
- НК РФ, ст. 430 — страховые взносы ИП