Калькулятор налога на подарок

НК РФ 2026

Рассчитайте НДФЛ при дарении: недвижимость, авто, деньги. Освобождение для близких родственников.

Загрузка…

Когда нужно платить налог на подарок

В России получение подарка в виде недвижимости, автомобиля или ценных бумаг от лица, не являющегося близким родственником, облагается НДФЛ. Денежные подарки между физическими лицами налогом не облагаются в любом случае.

Близкие родственники — освобождение от НДФЛ

По пункту 18.1 статьи 217 НК РФ от налога освобождены подарки от: супруга (супруги), родителей и детей (в том числе усыновителей и усыновлённых), бабушек, дедушек и внуков, братьев и сестёр (полнородных и неполнородных).

Подарки от не-родственников

При дарении недвижимости, транспорта, акций или долей от лиц, не входящих в перечень близких родственников, одаряемый обязан уплатить НДФЛ по прогрессивной шкале.

Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года

Годовой доходСтавка
до 2 400 000 ₽13%
2 400 001 – 5 000 000 ₽15%
5 000 001 – 20 000 000 ₽18%
20 000 001 – 50 000 000 ₽20%
свыше 50 000 000 ₽22%

Порядок уплаты

Одаряемый подаёт декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Налог уплачивается до 15 июля. За неподачу декларации — штраф от 1000 ₽, за неуплату — пени и штраф 20% от суммы налога.

Особенности для разных типов подарков

  • Недвижимость: налоговая база — кадастровая стоимость (даже если в договоре указана иная сумма)
  • Автомобиль: рыночная стоимость на дату дарения
  • Денежные средства: не облагаются НДФЛ при дарении между физлицами
  • Ценные бумаги: рыночная стоимость акций/облигаций на дату дарения

Источники

  • НК РФ, ст. 217, п. 18.1 — освобождение от НДФЛ
  • НК РФ, ст. 228 — порядок исчисления и уплаты НДФЛ
  • ФЗ-176 от 12.07.2024 — прогрессивная шкала НДФЛ

Похожие калькуляторы

Налог при продаже квартирыНДФЛ с продажи недвижимости
Налог на имуществоКадастровая стоимость и ставки
Доля в наследствеОчерёдность и доли по ГК РФ
Налоговый вычетИмущественный, социальный, ИИС
Калькулятор НДФЛПрогрессивная шкала 13–22%

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налог за подарок от родителей?
Нет. Подарки от близких родственников (родители, дети, супруги, братья/сёстры, бабушки/дедушки, внуки) полностью освобождены от НДФЛ по п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Декларация не требуется.
Какой налог при дарении квартиры от не-родственника?
НДФЛ рассчитывается от кадастровой стоимости квартиры. Ставка прогрессивная: 13% до 2,4 млн ₽, далее повышается до 22%. Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года.
Облагаются ли денежные подарки налогом?
Денежные подарки от физических лиц (не ИП и не организаций) не облагаются НДФЛ независимо от суммы и степени родства. Исключение — систематические крупные переводы, которые могут быть расценены как доход.
Кто платит налог — даритель или одаряемый?
Налог всегда платит одаряемый (получатель подарка). Даритель никаких налогов не уплачивает.
Как определяется стоимость подарка для налога?
Для недвижимости — кадастровая стоимость. Для автомобиля — рыночная стоимость (можно заказать оценку). Для иного имущества — также рыночная стоимость на дату дарения.
Нужна ли декларация, если подарок от родственника?
Нет, декларация 3-НДФЛ при дарении между близкими родственниками не подаётся. Налоговая может запросить документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, браке).