Калькулятор налога на вклады

КС ЦБ live

Рассчитайте НДФЛ с процентов по вкладам. Необлагаемый лимит, прогрессивная шкала, чистая доходность.

Загрузка…

Как работает налог на доход по вкладам

С 2023 года в России действует налог на процентный доход по банковским вкладам. Налогом облагается разница между суммой всех полученных процентов и необлагаемым лимитом, привязанным к ключевой ставке ЦБ.

Формула расчёта

Необлагаемый лимит = 1 000 000 ₽ × Максимальная ключевая ставка ЦБ за год / 100

Налогооблагаемый доход = Суммарные проценты по всем вкладам − Необлагаемый лимит

Налог = НДФЛ по прогрессивной шкале от налогооблагаемого дохода

Необлагаемый лимит по годам

Лимит зависит от максимальной ключевой ставки ЦБ, действовавшей на 1-е число каждого месяца года. При ключевой ставке 14,5% необлагаемый лимит = 145 000 ₽. Это значит: если суммарные проценты по всем вкладам не превысили 145 000 ₽ — налог равен нулю.

Прогрессивная шкала НДФЛ (с 2025 года)

Налогооблагаемый доходСтавка
до 2 400 000 ₽13%
2 400 001 – 5 000 000 ₽15%
5 000 001 – 20 000 000 ₽18%
свыше 20 000 000 ₽20%

Что учитывается при расчёте

  • Проценты по рублёвым вкладам (все банки суммируются)
  • Проценты по валютным вкладам (пересчёт по курсу ЦБ на дату выплаты)
  • Проценты по накопительным счетам и картам с процентом на остаток
  • Не учитываются: эскроу-счета, вклады со ставкой до 1%

Порядок уплаты

Банки автоматически передают данные в ФНС. Налоговая рассчитывает сумму и включает её в налоговое уведомление. Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. Срок уплаты — до 1 декабря следующего года.

Стратегии минимизации налога

Распределение средств между вкладами и другими инструментами (ОФЗ через ИИС, облигации, паевые фонды) позволяет оптимизировать налоговую нагрузку. Выбор вкладов с капитализацией сдвигает момент начисления процентов.

Источники

  • НК РФ, ст. 214.2 — налогообложение процентов по вкладам
  • ФЗ-176 от 12.07.2024 — прогрессивная шкала НДФЛ
  • Решения Совета директоров ЦБ РФ по ключевой ставке

Похожие калькуляторы

Калькулятор вкладаДоход по депозиту с капитализацией
Калькулятор сложных процентовРост капитала с капитализацией
Калькулятор НДФЛПрогрессивная шкала 13–22%
Калькулятор накопленийСложный процент и пополнения
Калькулятор инвестицийСложный процент и доходность

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитывается необлагаемый лимит?
Необлагаемый лимит = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. При ставке 14,5% лимит составляет 145 000 ₽. Проценты в пределах этой суммы налогом не облагаются.
Какая ставка НДФЛ для процентов по вкладам?
С 2025 года применяется прогрессивная шкала: 13% для дохода до 2,4 млн ₽, затем 15%, 18%, 20%, 22%. Для вкладов налогооблагаемый доход обычно попадает в первые две ступени.
Учитываются ли все вклады вместе?
Да, ФНС суммирует проценты по всем вкладам во всех банках. Данные банки передают автоматически. Скрыть вклад в другом банке невозможно.
Когда нужно платить налог на вклады?
Налог за 2025 год уплачивается до 1 декабря 2026 года. ФНС сама рассчитывает сумму и присылает уведомление. Декларация не требуется — налог включается в налоговое уведомление.
Освобождены ли пенсионеры от налога?
Нет, с 2023 года налог на вклады платят все, включая пенсионеров. Ранее действовавшая льгота была временной (2021–2022 годы). Необлагаемый лимит одинаков для всех.
Как снизить налог на вклады?
Распределить средства: часть на вклад, часть — в ОФЗ (купоны необлагаемы при покупке на ИИС). Выбирать вклады с выплатой процентов в конце срока — налог начисляется в год фактической выплаты.